Jakie są etapy metody luki?
Punktem wyjścia analizy jest podział pozycji bilansowych na dwie grupy: niezależnych od wahań rynkowej stopy procentowej oraz zależnych od wahań rynkowej stopy procentowej , czyli wrażliwych na zmiany rynkowej stopy procentowej. W tej grupie konieczne jest wyodrębnienie pozycji o stałej stopie procentowej i o zmiennej stopie procentowej. Kolejno dla poszczególnych rodzajów pozycji konieczne jest ustalenie terminów zapadalności oraz wymagalności, a ściślej terminów, w których możliwa będzie zmiana stawek procentowych. Zwraca się przy tym zwrócić uwagę na to, że faktyczne terminy, w których nastąpi zmiana stawek procentowych, nie zawsze mogą się pokrywać z terminami formalnymi, wynikającymi z zawartych umów.
Dla poszczególnych rodzajów pozycji odchylenia te będą niejednakowo duże. Kolejnym etapem jest wybór okresów, dla których wykonywane są obliczenia zależy od specyfiki danej instytucji kredytowej i jej indywidualnej struktury stóp procentowych, na ogół jednak przyjmuje się, że okresy te nic powinny być dłuższe niż 6 miesięcy. Po wykonaniu tych czynności, na podstawie otrzymanych danych sporządza się zestawienie niedopasowania, które ma na celu określenie wielkości ryzyka wynikającego z pozycji o stałym oprocentowaniu. Zestawione w nim są pozycje aktywów i pasywów w poszczególnych okresach w zależności od terminów, w których mogą być dokonane zmiany stopy procentowej.
Co to jest ryzyko bankowe?
Pojęcie ryzyka kojarzy się z reguły z zagrożeniem podjętej decyzji lub prowadzonej działalności. Jest ono najczęściej utożsamiane z negatywną stroną każdego przedsięwzięcia, której należy unikać bądź też ograniczyć do minimum. Nie...
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
Ryzyko stopy procentowej można określić jako wrażliwość dochodów banku na przyszłe zmiany stopy procentowej. Bank jest narażony na ryzyko wynikające z niedopasowania terminów zapadalności aktywów i wymagalności pasywów. Przykładem może...
RYZYKO PŁYNNOŚCI I RYZYKO KREDYTOWE
Ryzyko płynności wynika z niedopasowania kwot i terminów zapadalności aktywów i wymagalności pasywów. Na ogół przyczyną utraty płynności finansowej jest nieterminowa spłata wierzytelności banku oraz przedterminowe wycofywanie depozytów....